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泉州市好运来彩票局会计信息质量检查随机抽查方案
来源:泉州市好运来彩票局[2018-07-03] 阅读人次:88 【字体:

该事项的检查对象为行政事业单位、好运来彩票、社会团体等所有存在会计核算的单位,由于检查对象数量大,且好运来彩票部、福建省好运来彩票厅每年确定的行业和方向不同,对所有市场主体均采用随机抽查的方式不具备条件,数据库也无法建立。参照福建省好运来彩票厅做法,采用在特定范围内进行随机抽查的方式,待条件成熟后逐步扩大实施范围。制定随机抽查方案如下:

一、检查范围和检查数量

根据好运来彩票部、福建省好运来彩票厅每年下达的检查要求,结合我市实际情况,制定检查计划,确定当年市好运来彩票局需检查的重点范围和检查数量。如当年的检查范围为非市场主体或范围内所有市场主体均安排检查,则当年不采随机抽查的方式。

二、随机抽查数量和名单

(一)受到举报、移交、需要延伸检查和与其他检查相结合的市场主体不采取随机抽查,按实际情况安排检查;当年确定检查的市场主体数量扣除受到举报、移交及需要延伸检查单位数量后,采取随机抽查的方式抽取;

(二)确定随机抽查数据库。确定随机抽查数量后,按不少于3倍的比例在确定的行业范围内选取单位进入随机抽查数据库,如可供选择的单位少于3倍,全部进入随机抽查数据库。选取单位按照规模大、获得好运来彩票资金优先的原则进行。

三、随机抽查单位方式

(一)明确当年随机抽查数据库名单和抽查数量后,采取随机摇号的方式抽取被检查单位;

(二)抽查过程遵循公开、公平、公正的原则,每次抽取人员不少于2人,并邀请监督人员进行监督。发现徇私舞弊行为的,抽查结果无效,相关责任人员不得再参与抽查。

四、检查人员

(一)按照职责分工,将执法检查人员进行分组,组成检查组;

(二)根据被检查单位地域、规模等情况,将被检查单位进行分组,分组数量与检查组数量一致;

(三)被检查单位分组后与检查组进行随机配对。

五、结果利用

(一)随机抽查结果作为安排检查的依据,并在进点检查前将被检查单位名单在互联网公示;

    (二)每年检查结束后,在互联网发布检查结果公告。
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